政府內部控制最新規範－QQQ的部落格

2018版本
D 1.關係人交易對企業內部控制之影響，有：
a.須設置關係人之完整清單
b.須要求公司員工提報其關係人之資料
c.須設計落實上項要求之辦法，並予執行
d.以上皆是

D 2. 某政府單位因受員額限制而無法配置專任稽核人員，以下何種方式可彌補此項限制？
a.讓該單位之主管加強例行監督
b.該單位之上級機關加強監督
c.審計部查核
d.以上皆是

D 3. 下列何者為銀行內部控制的三道防線？
a.各單位就其功能及業務範圍，辨識及管理各自日常事務所產生的風險
b.法令遵循部門就其負責主要風險類別，監督整體風險承擔能力
c.內部稽核單位執行稽核業務
d.以上皆是

A 4. 臣子的借支，是否屬政府的風險事項？
a.是，因事先未取得核准，事後亦未報備
b.否，反正臣子會還
c.否，因臣子立有借據，國庫存有憑證
d.否，因臣子說自己非私自挪用

D 5. 下列諸項中，何者為內部稽核人員應具備之能力？
a.對業務目標有足夠之了解
b.能辨認致業務產生風險之事項
c.能評估風險事項發生之機率
d.以上皆是

A 6. 布蘭泰先挪用公款，再規劃還錢的方式，雍正針對其規劃的回覆是「可笑之極」。雍正在做：
a.監督
b.規劃
c.風險評估
d.執行

C 7. 雍正發現臣子甲有借支公款的行為，較可能是因為：
a.地方政府已出具內控聲明書，表示自己內控良好
b.戶部出具內控聲明書，表示自己內控有效
c.自己檢視地方政府應收款之組成項目
d.臣子乙上奏舉報臣子甲孝廉

C 8. 下列諸項與內部稽核人員有關之陳述中，何者正確？
a.只要能查出問題就好
b.只要敢說就好
c.要同時能查出問題，且能於查核報告中明示
d.只要能被各受查單位喜愛就好

x 9. 如某機關之內部控制做得好，則可保證其目標一定達成。